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海螺集團:創新模式 突出重點 服務企業發展

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發布時間:2022-12-03

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安徽海螺集團著力發揮內部審計建設性作用,不斷拓展審計內容,創新審計方式方法,逐步建立起以經濟責任審計、專項審計為核心的全方位、多層次、具有海螺特色的審計體系。

在審計責任上,落實“統一管理、分級負責”的審計工作責任制。每年年初由集團審計部按照“誰管理,誰審計”“誰任命、誰審計”的原則,結合產權管理結構、干部任命權限,統一梳理年度經濟責任審計工作計劃安排,報經審計委員會審議后,作為集團公司年度審計項目綱領,集團審計部及二級公司審計機構按照計劃要求逐級落實審計責任,推動經濟責任審計工作全覆蓋。

在組織領導上,持續優化頂層設計。海螺集團建立了黨委審計委員會、合規管理委員會,自上而下推動內部審計環境逐步優化。同時,在集團內部落實“主要領導負責制”,將內部審計機構工作落實不到位、內部經營管理混亂、經營效益不佳、造成國有資產流失的行為,納入公司主要負責人追責問責范圍。要求將審計工作作為“一把手”工程,由公司董事長或總經理分管審計工作,充分理解內部審計在公司治理和管理中的作用,落實審計整改工作“一把手”負責制。通過審計工作“一把手”負責制的貫徹與實施,保證了審計工作獨立性、權威性和審計整改效果。

在審計類型上,有序推進規范化。針對“每一屆”“每一事”“每一投資”,明確了三種不同類型的審計。對于子公司每一任期屆滿或人事調動換屆的子公司,必定啟動經濟責任審計工作,為管理責任劃分、干部任用、被審計單位內部管理等工作提供參考;對于集團公司每一重點或特殊事項,必定啟動專項審計工作。如近三年來,海螺集團開展收購兼并專項審計17項,對項目盡職調查、協議簽訂、項目交接等環節開展審計監督,為企業發展提供高質量的監督與咨詢服務。另外,還對決策落實情況、資金管理、關聯交易等開展專項審計,通過關鍵、重要風險的及時揭示,為公司發展及領導決策提供了參考。

在審計內容上,完善工作體系。海螺集團建立了《內部審計管理辦法》《內部審計工作程序》等9項內部審計制度,明確了審計主體、審計權利、審計義務及審計工作程序等內容。為解決“審什么、怎么審”的問題,審計部門建立了工程、財務、供應等專業專項審計手冊,實現審計工作程序化、審計內容標準化。同時,為落實國資監管要求,對照《安徽省省屬企業違規經營投資責任追究實施辦法》,按照風險類別對集團管控、資金管理、投資管理等方面,每年分類梳理國家法規及公司制度,并建立法規庫,為內部審計工作提供參考。

在審計問題處理上,嚴肅責任追究。通過嚴肅追責,進一步加強對各單位領導干部履職用權的有效監督。建立《主要審計問題處理暫行辦法》,明確了審計問題處理標準。每季度,對期間內所有審計問題按照重要及影響程度進行處理,征求各專業部室意見,報經公司辦公會研究決定后嚴肅問責,并在海螺集團OA辦公平臺公示或通報。

在審計成果運用上,多管齊下,標本兼治。建立審計問題整改清單銷號工作機制,每月安排專人對各審計項目的問題整改實施動態跟蹤管理,定期通報公示,持續跟進審計問題整改進度。加強審計成果提煉,圍繞審計成果的運用和轉化,重點對下屬單位年度審計成果進行深入分析和挖掘,形成有數據、有案例、有建議的《年度審計信息簡報》,為公司管理決策提供參考。每年度分專業精選審計案例,形成專項培訓課件,利用公司各專業會議的契機進行風險案例培訓,提高各級管理人員風險意識、法律意識、制度意識和履職意識,防患于未然。(來源:安徽省審計廳網站)

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